www.finpol.kz, 11 января

Тема сегодняшнего брифинга посвящена результатам борьбы с уклонением от уплаты налогов.

По таким фактам за 9 месяцев текущего года органами финансовой полиции возбуждено 689 уголовных дел, что на 17% больше показателя прошлого года (573). Направлено в суд 390 уголовных дел.

Сумма установленного ущерба по оконченным уголовным делам о таких преступлениях увеличилась на 41% и составила 33 млрд. 356,5 млн.тенге, из которых возмещено 16 млрд. 106,5 млн.тенге. Сторнировано с контрагентов 11 млрд. 700 млн.тенге. Для дальнейшего возмещения ущерба арестовано имущество обвиняемых на сумму 192,5 млн.тенге.

Основную массу налоговых преступлений составляют факты уклонения от уплаты налогов с организаций. По таким фактам за 9 месяцев возбуждено 565 уголовных дел.

Так, в Кызылординской области осужден к 7,5 годам лишения свободы директор ТОО "Бак ойл" Р. Абубакиров, который путем предоставления искаженных данных о доходах уклонился от уплаты налогов на сумму 230 млн. 900 тыс.тенге.

В Южно-Казахстанской области осужден к 2 годам 2 месяцам лишения свободы директор нескольких ТОО А. Исабеков, который уклонился от уплаты налогов на сумму 209 млн. 900 тыс.тенге путем включения в налоговую декларацию искаженных данных.

Главным способом уклонения от уплаты налогов остается внесение искаженных данных о доходах и расходах в налоговую декларацию. Во многих случаях, преступники с целью занижения доходной части указывают фиктивные взаиморасчеты по лжесделкам.

К примеру, в Западно-Казахстанской области приговорен к 3 годам лишения свободы директор ТОО "Эксель" Е. Тетенов, который путем внесения в декларацию искаженных данных уклонился от уплаты налогов на сумму 485 млн.тенге. Он указывал в отчетности фиктивные взаиморасчеты по лжесделкам.

В этой же области осужден к 3 годам лишения свободы с конфискацией имущества и выплатой штрафа директор ТОО "Спутник-Ойл" С. Данилов, который аналогичным способом уклонился от уплаты налогов на сумму 347 млн.тенге.

Как показывает оперативно-следственная практика органов финансовой полиции, основной ущерб в виде неуплаты налогов государству связан с деятельностью лжепредприятий.

Так, не прекращаются факты регистрации "обнальных" фирм.

В Актюбинской области к 4 годам лишения свободы осужден Б. Утегенов, который зарегистрировал лжепредприятие ТОО "Догус", через счета которого обналичивал денежные средства ряда коммерческих организаций, чем оказал содействие последним в уклонении от уплаты налогов на сумму 1 млрд. 300 млн.тенге.

В этой же области осужден к 3 годам лишения свободы условно А. Польчак, зарегистрировавший на подставных лиц несколько лжепредприятий, через счета которых за определенную долю обналичивал денежные средства коммерческих организаций и предоставлял им фиктивные бухгалтерские документы. Ущерб государству в виде неуплаты налогов составил 1 млрд. 817 млн.тенге.

В г.Алматы осуждена к 3 годам лишения свободы условно А. Бижанова, которая путем регистрации 20 лжепредприятий и непредоставления их налоговых деклараций, уклонилась от уплаты налогов на общую сумму более 1 млрд.тенге.

Как правило, лжепредприятия создаются для оказания услуг по уклонению от уплаты налогов. Совершение мнимых сделок с лжепредприятиями дает преступникам возможность укрыть реальный доход и тем самым уклониться от уплаты налогов.

В Атырауской области осужден к 2 годам лишения свободы условно директор ТОО "УралСтройСервис" С. Крысин, который в 2003-2006 годах с целью уклонения от уплаты налогов указывал в отчетности фиктивные сделки с рядом лжепредприятий, чем причинил ущерб государству на сумму 1 млрд. 123 млн.тенге.

В Костанайской области осужден к 2 годам лишения свободы В. Пугач, который с целью освобождения от уплаты налогов принадлежащего ему ТОО "Азияпромстиль" и других предприятий создал лжепредприятие ТОО "Генезис 2006". Выписывал им фиктивные счет-фактуры от имени лжепредприятия, чем причинил ущерб государству в виде занижения НДС на сумму 81,5 млн.тенге.

Вместе с тем, Пугач являясь директором ТОО "Плазма-Д" уклонился от уплаты налогов на сумму более 1 млрд.тенге путем недостоверного декларирования.

Вместе с тем, такие преступления в основном совершаются в группе лиц и даже организованной преступной группой.

В г.Алматы разоблачена организованная преступная группа, причинившая ущерб государству на сумму свыше 2,5 млрд.тенге путем создания лжепредприятий и уклонения от уплаты налогов. Все члены группы судом признаны виновными и осуждены. Так, к 4 годам лишения свободы осужден М. Ешимов, к 3 годам лишения свободы - А. Квиндт и к 2 годам лишения свободы условно каждый - Д. Дмитриев, Л. Ершов и С. Бажиков.

Распространены факты использования лжепредприятиями поддельных документов и печатей.

В Атырауской области осужден к 2 годам лишения свободы условно руководитель нескольких лжепредприятий Р. Сапаров, который уклонился от уплаты налогов на сумму более 1 млрд.тенге путем использования поддельных документов.

Еще одним из распространенных способов уклонения от уплаты налогов является недокументирование сведений о финансовой деятельности организации.

В Атырауской области осужден к 2 годам лишения свободы директор ТОО "Жайна Курылыс" К. Ермеков, который уклонился от уплаты налогов на сумму 1,2 млрд.тенге путем недокументирования сведений о финансовой деятельности предприятия за 2007-2008 гг.

Выявлены факты уклонения от уплаты налогов путем преднамеренного банкротства.

В Южно-Казахстанской области осужден к 2 годам лишения свободы условно директор ТОО "Комфортстрой и Ко" Г. Керимбаев, который в 2004-2008 годах уклонился от уплаты налогов на сумму 645,5 млн.тенге путем внесения искаженных данных в налоговую декларацию и сокрытие объектов налогообложения. Тем самым, он преднамеренно привел предприятие к банкротству.

Значительный ущерб государству наносят факты уклонения граждан от уплаты налогов, за 9 месяцев выявлено 124 таких преступлений.

К примеру, в Кызылординской области осуждена к 1 году лишения свободы условно частная предпринимательница Г. Жолмухамбетова, которая причинила ущерб государству в виде неуплаты налогов на сумму 404 млн. 700 тыс.тенге путем внесения искаженных данных в налоговую декларацию.

В этой же области осужден к 2 годам лишения свободы условно частный предприниматель В. Баринов, который аналогичным способом уклонился от уплаты налогов на сумму 54,5 млн.тенге.